亚马逊卖家必须要面对的VAT是什么?欧洲各国VAT常见问题汇总

VAT是增值税(Value Added Tax)的简称,是欧盟国家普遍使用的售后增值税,也即是指货物售价的利润税。当货物进入欧洲各国,货物缴纳进口税;当货物销售后,商家可以退回进口增值税(IMPORT VAT),再按销售额交相应的销售税(SALES VAT)。海外顾问帮整理了一些常见问题,看看能否解决你的疑问。

亚马逊卖家必须要面对的VAT是什么?欧洲各国VAT常见问题汇总

问:哪些卖家需要注册VAT?

答:对于跨境卖家来说,一般有如下情况需要注册VAT号:

  • 使用了欧盟各国当地仓库(包括授权欧盟国FBA仓库,第三方仓库,自建仓等);

  • 欧盟各国发货到到某国的年销售额超过远程销售限额;

  •  在欧盟国港口或者机场托运交货到欧盟的货物,或获得增值税的退税;
  • 在欧盟国依法成立公司(按本地公司履行纳税义务)

问:什么是进口VAT?

答:作为任何个人和公司在进口商品到英国的时候,海关会对其商品征缴进口税。进口税包括关税 (IMPORT DUTY) 和进口增值税(IMPORT VAT)。计算方式如下:

 IMPORT DUTY = 申报货值 X 产品关税税率

 IMPORT VAT = (申报货值 + 头程运费 +DUTY)X 20% (商家可以在季度申报时作为抵扣)

问:什么是销售VAT?

答:当货物进入欧洲,货物缴纳进口税;当货物销售后,商家可以退回进口增值税,再按销售额交相应的销售税。不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同。 以英国20%的标准税率为例:

销售税VAT= 市场销售价格 / 6 (上缴的VAT,实为市场售价的1/6) ;

市场销售价格(含税)= 定价(税前价格) X 1.2 ; 

定价=货物到岸价(原产地购买价格+头程运费+关税IMPORT DUTY)+ 清关杂费 + 销售费用 + 利润 

季度申报时需要缴纳的税款为:销售VAT-进口VAT-在英国当地产生的其他费用(需提供有效发票)

亚马逊卖家必须要面对的VAT是什么?欧洲各国VAT常见问题汇总

问:VAT增值税税率是多少?

答:欧洲大部分国家主要税率有:标准税率、减免税率、零税率三种。通常情况下卖家都是按照标准税率来申报,各国VAT的税率和申报周期是有区别的。 

Q:如果同一个VAT号码用在多个eBay或Amazon账号上,会引起账号关联吗?

答:会,如果您使用同一个VAT号码在多个eBay或Amazon账号,平台会认为这些账号属于同一个经营人或者公司。

问:各国VAT税号是一样的吗?是否可以通用?

答:不可以。欧洲五国目前的VAT税号都是不一致的,如果要在对应国家建立仓储销售,都是需要独立注册VAT税号的。虽然VAT税号不一致,但是海关号EOIR是一致的。也就是如果在注册英国VAT注册了EOIR号,可以不需要在注册其他欧洲国家VAT的时候再重复注册。

问:VAT注册如何完成?需要哪些材料?

答:可以通过在各国税务网站上提交相关信息来注册增值税(VAT)号。但是各国注册VAT流程和所需材料有所不同,尤其法国和意大利还需要指定当地税务代表,建议直接委任第三方代理服务商注册。

英国VAT

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问:什么是EORI?

答:EORI 号是英文 Economic Operator Registration and Identification 的缩写。该号码是欧盟国家内凡是有经济活动,尤其是有进出口生意的个人/企业必备的一个登记号。EORI号通常格式是:GB+VAT号+000

无论有无VAT号,卖家要以进口方的名义进口货物到欧盟国家,并在之后进行进口税(IMPROT VAT)的退税(仅对有VAT号的商家),就必须要向海关提交此EORI号码。 

问:是否可以使用其他公司的VAT号码?

答:每个增值税VAT号码都是唯一的,您应当拥有自己真实有效的VAT号码。您不能滥用其他公司或其他个人的VAT号码作为自己的增值税账号。

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