vat是什么税?中国公司怎么注册德国vat?

德国是欧洲最大经济体,是全球最大的汽车生产国之一。现如今好多中国公司都在德国开展业务,为的是提升企业品牌形象、境外经营等等,方便公司的更好发展。在德国开公司肯定是要交税的,那么中国公司怎么注册德国vat呢?快来看一看吧!

vat是什么税?中国公司怎么注册德国vat?

什么是VAT?

VAT全称为Value Added Tax,是欧盟国家普遍使用的售后增值税,也是指货物售价的利润税。如货物进入欧洲国(按欧盟法例),货物缴纳进口税;当货物销售后,商家可以退回进口税(IMPROT VAT),再按销售额交相应的销售税(SALES VAT) 。

德国VAT 适用于在德国(欧盟)境内产生的进口、商业交易以及服务行为。德国VAT税号也适用于那些使用德国海外仓储的,或者欧盟派送到德国的年销售额超过distance selling 的情况。目前从中国直邮到德国的销售,暂不需要申请德国税号。

1. 注册德国VAT的好处

1)公司拥有德国VAT税号后,可以申报全额退回货物入关时的进口增值税。

2)拥有德国VAT税号后,可以申报全额退回公司在德国产生的其他费用,如支付给电商平台的服务费中所含的增值税。

3)德国消费者一般在交易后都会索要正规的增值税发票,在取得德国VAT税号后可以向消费者提供真实有效的增值税发票,这样能提高成交率及好评率,增加公司声誉,扩大德国市场。

4)如果公司想在德国站稳脚跟,并且做强做大,那么从一开始坚持正规税务操作是根本,避免因涉嫌逃税漏税而造成的不必要损失(如账户封锁、冻结账户、罚款等)。

需要注意的是,德国的VAT申报必须在每个月的10号前完成,例如3月份的增值税申报,最迟要4月10号申报至德国税局;年度申报需要在次年的5月31日前完成。如有申报错误或者延误,可能会要求处以应付税额的10%罚款,最多不超过2.5万欧元;如果延误付款,则可处以每月滞纳金额1%的罚款。德国VAT可以追溯到四年前,如果涉及VAT欺诈可以追溯到10年前。因此,在这里提醒大家,VAT必须如实申报,不能有侥幸心理,如果虚假申报产生的后果是非常严重的。

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2. 哪些人需要注册德国VAT税号?

1)跨境电商平台

2)跨境电商卖家

3)货代物流公司

3. 德国VAT增值的税率是多少?

  • 19%的标准税率适用于绝大多数商品和服务)
  • 7%的低税率(仅适用于书籍、报纸食品、农产品和艺术品的供应以及特定活动(文化活动)的服务)

4. 注册德国VAT需要哪些资料?

1)营业执照及德文翻译件

2)公司章程及德文翻译件

3)法人护照和身份证扫描件

4)税务师的授权书

5)申请税号签字表

6)店铺的基础信息和基本销售情况

7)如果在德国有海外仓,提供仓储合同

5. 注册德国VAT流程

1)联系服务顾问签订德国VAT服务合作合同并填写相关的申请表格

2)提交德国VAT申请所需资料以及公司或个人证件材料及申请表格

3)开始进行正式申请,申请时间视乎提交的材料和德国税务局的效率,一般为2-3周,最快10天

4)德国税务局接到VAT申请文件之后,给出反馈并发布受理号

5)德国税务局进行审批,资料提交给德国税务部门后,可能需配合提交额外信息。比如提供银行账号、网站、销售产品等

6)获得VAT证书文件和税号,然后你需要把税号绑定到亚马逊卖家后台

7)整个申请流程结束

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英国VAT

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