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VAT增值税的税率是多少?

Jeffry Feil  发布于:2021-04-25

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Helena Kozey 2021-04-25
VAT增值税有三种税率:

20% 的标准税率(适用于绝大多数商品和服务)

5% 的低税率(比如家庭用电或者汽油等)

0% 的税率(适用于极个别情况)

卖家需缴纳的实际VAT=销售税VAT—进口增值税(IMPORTVAT)。

进口增值税(IMPORTVAT)=(申报的货物价值+头程运费+关税)×20%(进口增值税卖家是可以申请退回的)通常销售税VAT是指货物卖出后,要上缴的售后税,不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同,绝大多类产品按标准VAT税率20%计,在欧盟市场,一般销售税VAT由客户承担的,即:销售税VAT=产品定价(税前价格)×20%(这是客户承担的)。

需要注意的是,增值税VAT号码是唯一的,您所使用的海外仓储服务公司不能帮您代缴增值税,您也不能使用海外仓储服务的公司或其他个人的VAT号码作为自己的增值税账号。
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英国VAT

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项目简介:VAT是增值税(Value Added Tax)的简称,它适用于在英国境内产生的进口,商业交易以及服务行为。VAT增值税(Value Added Tax)适用于那些使用海外仓储的卖家们。 查看详情>>

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英国VAT增值税怎么做申报

按照英国税法规定,VAT税按季度申报,每个VAT税号每3个月需要向英国税务部门(HMRC)进行一次当季进口和销售情况的申报,结算该季度在该VAT税号下的所有进口税(Import VAT)和销售税(Sales VAT)。季度申报VAT=销售税-进口税,销售税大于进口税则缴纳额外的销售税,反之则退返超出的进口税。针对英国境外人士或公司身份申请英国税号,并不产生当地公司税,只需申报和缴纳增值税即可。如果VAT税务主体在英国当地产生费用,提供相关的单据,可作为进项抵扣材料。对于跨境电商卖家来说,退税主要是对冲当期的销项税。当然,退税的前提是VAT税号主体在清关时正确使用自己的VAT税号清关缴税。

英国VAT注册方式有哪些?

1、自己线上注册,即通过在税局官网申请HMRC Gateway Account来完成注册,或者通过线下注册并邮寄给英国税务局。此种方式难度最高,适用于有丰富税务知识,熟悉英国政策,并且英语沟通无障碍的卖家。2、寻找税务代理对接税局进行线下注册,这种方式因为需要支付一定的人力、物力等成本,而且很多税代中间可能还要倒手多次,所以服务价格并不便宜。

英国VAT有哪些申报方式?

3种申报方式:1、0申报:如果所有货物都没有通过英国站发货,亚马逊后台也没有销售记录,可以申请0申报。如果有销售,哪怕只有1欧元,也需要按要求申报。2、低税率申报:卖家在英国站的年销售额在23万英镑以内,可以申请低税率申报,税率为7.5%。3、正常税率申报:卖家通过英国站发货的年销售额大于23万英镑,需要进行正常申报,税率为20%,按季度申报。

英国VAT注册成功之后要怎么申报呢?

按照英国税法规定,VAT税按季度申报,每个VAT税号每3个月需要向英国税务部门(HMRC)进行一次当季进口和销售情况的申报,结算该季度在该VAT税号下的所有进口税(Import VAT)和销售税(Sales VAT)。季度申报VAT=销售税-进口税,销售税大于进口税则缴纳额外的销售税,反之则退返超出的进口税。针对英国境外人士或公司身份申请英国税号,并不产生当地公司税,只需申报和缴纳增值税即可。如果VAT税务主体在英国当地产生费用,提供相关的单据,可作为进项抵扣材料。对于跨境电商卖家来说,退税主要是对冲当期的销项税。当然,退税的前提是VAT税号主体在清关时正确使用自己的VAT税号清关缴税。

什么是VAT?如何申请英国VAT税号?

凡是从事跨国电子商务交易商家,选择英国仓储服务,无论规模大小,都需要考虑英国VAT的影响,都要依法注册并按时申报缴纳VAT。一、VAT的概念1、英国VAT的全称是Value Added Tax,它的前身是“Purchase Tax”,在1973年1月1日英国加入欧洲经济共同体之后在同年4月正式改成了“Value Added Tax”,并且制定了10%的税率,自2011年1月4号开始,英国VAT的标准税率(Standard Rate)从17.5%增长到了20%。2、VAT适用于在英国境内产生的进口、商业交易以及服务行为,是售后增值税,是指货物售价的利润税。多出来的这一部分钱并不会进商家自己的腰包,而是上缴给国家,因此它已经成为英国政府第三大收入来源,第一第二分别是所得税和国家保险。所有在英国的公司都需要缴纳VAT,作为商家,譬如一家做衣服的厂商,他们在为衣服定价时就已经将VAT算在价格里面然后卖给服装店了;作为消费者,咱们在消费时购买的东西就已经包含了VAT在里面,大到汽车小到酱油,全都有VAT。二、申请英国VAT是为了:1、因为货物出口时若没有使用自己的VAT号,则无法享受进口增值税退税;2、若被查出借用他人VAT或VAT号无效的情况下,货物可能被扣无法清关;3、如果你不能提供有效的英国VAT发票给你的海外客户,客户有可能会取消交易;4、英国税局正在通过多方面渠道严查中国卖家的VAT号,亚马逊、eaby等电商平台也在逐步要求卖家提交VAT号。三、申请英国VAT需要提供的资料:1、必须提供公司证书2、至少提供以下其中一项:身份证,护照3、至少提供以下任意两项(最好三项):户口本(本人页),驾驶证,结婚证,未婚证,出生证明,医院病历,员工证,房产证,房屋租赁合同,信用卡账单,银行卡账单四、用英国公司和非英国公司申请VAT的区别:1、用英国公司注册优势:1)客户在平台上收取的现金可直接提现至当地银行账户2)正规化运作,提高品牌知名度及公司信用劣势:涉及运营成本(办公费用、人工费用)、会计税务服务(账务记录、税务申报以及公司年检)2、用非英国公司申请优势:需专人在英国,当地运营成本低,无需提供会计报表,无需进行公司年检。劣势:品牌效应不及当地注册公司,业务发展壮大之后亦可能受限。

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